Financiële begroting

1.6 Overzicht algemene dekkingsmiddelen

In de programma’s worden de baten en lasten zichtbaar gemaakt van de activiteiten die de gemeente ten behoeve van haar burgers uitvoert. Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen laat zien op welke manier de baten en lasten van die programma’s worden gedekt. De algemene dekkingsmiddelen betreffen met name de OZB en de uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze middelen kennen geen vooraf bepaald bestedingsdoel en zijn daarmee vrij besteedbaar. De niet vrij besteedbare heffingen en specifieke uitkeringen worden in de programma’s, waarvan ze voor een deel de kosten dekken, onder de baten verantwoord. Aan de lastenkant staan de posten die niet, of nog niet, toe te rekenen zijn aan de programma’s (voorbeeld: lasten van het heffen van belastingen).

Bedragen x € 1.000

Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

MJR 2026

MJR 2027

MJR 2028

Uitkeringen Gemeentefonds

103.861

109.220

114.404

110.992

115.252

115.353

Treasury

1.116

1.898

1.355

1.141

1.079

1.056

OZB gebruik

1.707

1.879

1.989

2.081

2.187

2.269

OZB eigendom

10.194

10.563

11.039

11.486

11.890

12.335

Overige belastingen

171

178

267

267

267

177

Totaal algemene dekkingsmiddelen volgens BBV

117.050

123.738

129.054

125.966

130.674

131.190

Vennootschapsbelasting

15

-5

-5

-5

-5

-5

Totaal vennootschapsbelasting

15

-5

-5

-5

-5

-5

Overhead

-27.372

-26.001

-23.508

-23.413

-23.233

-23.239

Totaal overhead

-27.372

-26.001

-23.508

-23.413

-23.233

-23.239

Algemene baten en lasten

2.642

-1.182

-912

-4.488

-8.758

-12.265

Baten forensenbelasting

1.516

1.664

1.664

1.664

1.664

1.664

Baten toeristenbelasting

1.242

960

1.700

1.700

1.700

1.700

Kwijtscheldingen

-279

-351

-352

-352

-352

-352

Lasten heffingen en belastingen

-153

-176

-706

-706

-706

-706

Totaal overige algemene dekkingsmiddelen

4.969

914

1.394

-2.182

-6.452

-9.959

Totaal algemene dekkingsmiddelen

94.662

98.646

106.934

100.366

100.985

97.987

Stortingen

-18.594

-21.842

-17.343

-8.401

-10.365

-900

Onttrekkingen

20.958

19.517

9.204

6.626

9.024

2.216

Totaal mutatie reserves

2.364

-2.326

-8.139

-1.775

-1.341

1.316

Totaal

97.026

96.321

98.795

98.591

99.644

99.303

Overhead
De kostentoerekening aan de vijf beleidsprogramma’s en algemene dekkingsmiddelen is in de nu voorliggende begroting geactualiseerd. De wet en regelgeving (Besluit Begroten en Verantwoorden) over het verantwoorden van de kosten is de leidraad geweest voor de verdere uitwerking. Gemeenten moeten alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces verantwoorden in het onderdeel overhead. De kosten van personeel (en goederen en diensten) in het primaire proces worden rechtstreeks doorberekend aan de vijf programma’s.

Deze pagina is gebouwd op 11/25/2024 13:16:49 met de export van 11/25/2024 13:07:00