1.2 Algemene financiële situatie

Bij de vaststelling van de Perspectiefnota 2025 heeft de raad een tweetal amendementen aangenomen die effect hebben op het begrotingssaldo. Daarnaast heeft de raad nadat de Perspectiefnota 2025-2028 is opgesteld nog een aantal besluiten genomen met financiële effecten op het begrotingssaldo.

Amendement geen extra verhoging onroerendzaakbelasting
Bij de behandeling van de perspectiefnota op 17 juli 2024 heeft de raad een amendement aangenomen om geen extra verhoging onroerendzaakbelasting van 2% bovenop de aangepaste tarieven toe te passen. Tevens is in het amendement opgenomen dat deze lagere inkomsten ad € 259.000 in 2025 wordt gedekt uit het positieve jaarsaldo 2025.
Vanaf 2026 worden de lagere inkomsten enerzijds gecompenseerd door aanpassing van de legestarieven als gevolge van de invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2024 tot een kostendekkendheid van 100%. Dit betreft een bedrag van € 63.000 op basis van de legestarieven 2024. Eind 2025 ontvangt u de voorstellen voor de tarieven 2026.  Anderzijds worden de lagere inkomsten gedekt door een verhoging van de taakstelling/ombuiging (zie ook onderdeel Taakstelling/ombuiging van dit hoofdstuk).

Amendement verhoging opleidingsbudget raad
Bij de behandeling van de perspectiefnota 2025 op 17 juli 2024 heeft de raad een amendement aangenomen om het opleidingsbudget van de raad te verhogen met € 25.000.

Bedrijveninvesteringszone (BIZ) Kernwinkelgebied Lemmer
Op 29 november 2023 heeft de raad de verordening op de heffing en de invordering bedrijven-investeringszone kernwinkelgebied vastgesteld. De met ingang van 2024 te innen extra belasting wordt door de gemeente als subsidie uitgekeerd aan de BIZ vereniging Lemmer. De geschatte opbrengst van deze belasting bedraagt € 85.000. De heffing is budgetneutraal, de begroting wordt aan zowel de uitgavenkant als de inkomstenkant verhoogd. Deze begrotingswijziging is nog niet vastgesteld door de raad en wordt daarom bij deze begroting meegenomen.

Keuze scenario huisvesting verenigingen Balk
Op 19 juni 2024 heeft de raad gekozen voor het scenario Nieuwbouw MFC XL (incl. sporthal) voor de huisvesting van de verenigingen in Balk.  In de perspectiefnota 2025 was uitgegaan van het scenario MFC met zalen centrumzijde. De financiële gevolgen van de keuze voor een ander scenario worden meegenomen in deze begroting. Allereerst leidt het gekozen scenario tot een latere startdatum van het project (2027 i.p.v. 2025) en daardoor vrijval van de in de perspectiefnota meegenomen structurele lasten van € 161.000 in 2025, € 526.000 in 2026 en € 316.000 in 2027. Voor het gekozen scenario is een hogere investering benodigd hetgeen leidt tot hogere structurele lasten van € 81.000 vanaf 2028.
De keuze voor het scenario Nieuwbouw MFC XL (incl. sporthal) heeft ook gevolgen voor de hoogte van het in de perspectiefnota 2025 beschikbaar gestelde eenmalig krediet en de opgenomen toevoeging aan reserve kapitaallasten (zie ook 1.10 Algemene reserve en onderdeel Toevoeging reserve kapitaallasten van dit hoofdstuk).

Bevriezing huurverhoging gemeentelijke binnensportaccommodaties
In de raadsvergadering van 10 juli 2024 is besloten de 10% huurverhoging gemeentelijke binnensportaccommodaties nogmaals te bevriezen per 1 augustus 2024. Deze bevriezing van 1 jaar leidt ook tot structureel lagere huuropbrengsten voor 2025 en volgende jaren.

Meicirculaire 2024
Eind mei 2024 is de meicirculaire 2024 gepubliceerd. Er wordt op gekoerst dat de raad in de vergadering van 2 oktober 2024 de financiële consequenties van deze circulaire bespreekt en hierover een besluit neemt.